El 2 de julio de 2026, la Superintendencia de Sociedades anunció la expedición de la Circular Externa No. 100-000020 de 2026, mediante la cual adopta una nueva Circular Básica Jurídica, fortaleciendo el marco regulatorio aplicable a las entidades bajo su inspección, vigilancia y control.
Tal como lo veníamos comentando, uno de los cambios más importantes es la fusión de SAGRILAFT y PTEE en un solo sistema unificado de gestión de riesgos. El nuevo Sistema Integral de Autocontrol y Gestión de Riesgos reúne ahora el lavado de activos, la financiación del terrorismo, la financiación de la proliferación, la corrupción local y el soborno transnacional bajo un solo marco, reemplazando los dos programas separados que las empresas venían manejando en paralelo.
La reforma va más allá de una simple fusión, también endurece los requisitos para los oficiales de cumplimiento, incorporando nuevas exigencias en formación, experiencia, y la sorpresa, la designación obligatoria de un oficial suplente. Muchas empresas obligadas deberán adoptar estos cambios propuestos, así como muchas otras empresas que no estaban obligadas deberán adoptar el sistema. Esto implica un esfuerzo en tiempo record, el plazo de implementar el sistema será hasta mayo de 2027.
El objetivo declarado es un modelo de supervisión moderno, basado en riesgos y alineado con las mejores prácticas internacionales. Un verdadero reto para la industria de gestión de riesgos, y uno que vale la pena seguir de cerca a medida que se confirmen los plazos de implementación.
